Quali spese per l'acquisto di una sedia da ufficio e di altre attrezzature di lavoro quando si lavora da casa sono deducibili? Chi sostiene i costi e l'home office è sostenuto anche dallo Stato? I più importanti consigli fiscali per l'home office in sintesi.
Già prima del coronavirus, il lavoro da casa e il lavoro mobile svolgevano un ruolo importante in molte aziende. Ma al più tardi dopo la pandemia e la conseguente introduzione temporanea dell'obbligo di lavorare da casa (dal 1° luglio 2021 il lavoro da casa non è più obbligatorio in Germania), è diventato chiaro a tutti che il lavoro da casa è qui per restare. Tuttavia, soprattutto se si lavora spesso da casa, è necessario disporre di un buon equipaggiamento da ufficio. Una sedia da ufficio ergonomica, ad esempio, dovrebbe essere un MUST. Dopo tutto, un tavolo da cucina e una sedia da cucina improvvisati sono molto poco salutari nel lungo periodo e rendono impossibile concentrarsi sul lavoro. Quando si parla di ufficio a casa, molti dipendenti hanno inevitabilmente una domanda: come posso detrarre dalle tasse l'ufficio a casa? Ve lo spieghiamo noi.
Consigli fiscali per i dipendenti
1. acquisto di una sedia da ufficio da parte del datore di lavoro
Prima di tutto, questa è l'opzione migliore e più conveniente per voi. Se il vostro datore di lavoro vi fornisce una sedia da ufficio (preferibilmente ergonomica) per il vostro ufficio domestico, potete utilizzarla anche privatamente per il vostro lavoro. Questa attrezzatura per il vostro ufficio domestico è esente da imposte. Ciò significa che non dovete dichiarare la sedia da ufficio all'ufficio delle imposte come una prestazione non monetaria del vostro datore di lavoro e pagare le tasse su di essa.
2. accordo con il datore di lavoro per un'indennità per le spese di lavoro a domicilio
Il vostro datore di lavoro può anche sovvenzionare le attrezzature del vostro ufficio domestico con un'indennità fino a 1.500 euro. Questa indennità copre anche l'uso di un telefono privato e di una connessione a Internet, ad esempio. Ciò significa che è possibile utilizzare questa somma forfettaria anche per l'acquisto di mobili da ufficio. Per chiarire le disposizioni relative all'home office con il vostro datore di lavoro, parlate direttamente con le persone competenti dell'ufficio risorse umane o contattate prima il vostro capo reparto.
3. l'importo forfettario dell'home office come spesa legata al reddito nella dichiarazione dei redditi
Al fine di ridurre l'onere fiscale sui dipendenti, il governo federale ha introdotto il cosiddetto forfait per l'home office nell'ambito della legge fiscale annuale 2020. L'importo forfettario per il lavoro a domicilio prevede quanto segue:
- I dipendenti che svolgono la loro attività professionale nel loro ufficio di residenza ricevono un importo forfettario di 5 euro al giorno. Tuttavia, il massimo è di 600 euro all'anno.
- Per il forfait giornaliero, è irrilevante che il vostro capo vi abbia ordinato di lavorare da casa o che lo facciate volontariamente.
- L'importo forfettario è valido solo se si è lavorato esclusivamente da casa durante la giornata lavorativa. Se, ad esempio, vi siete recati in ufficio per un appuntamento, questa giornata non potrà più essere considerata come indennità per il lavoro a domicilio.
- L'indennità per l'home office è considerata una spesa legata al reddito e deve essere dichiarata di conseguenza nella dichiarazione dei redditi.
- La nuova indennità per l'home office è inizialmente limitata al 2020 e al 2021.
È possibile detrarre dalle tasse le attrezzature per il lavoro a casa, come la sedia da ufficio.
Importante: Affinché il lavoro da casa abbia un effetto positivo sulla dichiarazione dei redditi, il totale delle spese legate al reddito deve superare l'importo forfettario annuale di 1000 euro di spese legate al reddito. Infatti, questo importo può essere richiesto come somma forfettaria ai fini fiscali, anche se non si sono sostenute spese legate al reddito.
Ecco perché l'acquisto di una sedia ergonomica per l'ufficio di casa è doppiamente utile. In primo luogo per la vostra salute - la vostra schiena vi ringrazierà - e in secondo luogo per motivi fiscali. Se acquistate la sedia da ufficio per il vostro ufficio a casa per conto vostro, potete dichiararla come spesa legata al reddito ai fini fiscali. Questo è possibile anche se non si dispone di uno studio proprio, cioè solo di un angolo di lavoro o simili.
Una sedia da ufficio è considerata un bene a basso valore (GWG). Il prezzo di acquisto di un bene è di 800 euro netti. Ciò significa che una sedia da ufficio con un prezzo netto di acquisto fino a 800 euro può essere dedotta interamente nell'anno di acquisto.
A cosa dovete assolutamente prestare attenzione: Se i mobili per ufficio costano più di 800 euro netti, è necessario ripartire i costi sulla vita utile prevista. Di norma, questa è di 13 anni. Questa è la vita utile ufficialmente prevista per i mobili da ufficio. E anche se la sedia da ufficio viene utilizzata per uso privato per più del 10% della vita utile totale, è possibile detrarre i costi solo in proporzione dall'ufficio delle imposte.
Naturalmente, le altre spese come l'affitto, l'elettricità e il riscaldamento di un ufficio domestico possono essere dichiarate ai fini fiscali su base proporzionale. Anche le attrezzature di lavoro possono sempre essere dichiarate e dedotte nella dichiarazione dei redditi.
Al momento dell'acquisto della sedia da ufficio, è importante assicurarsi che essa -che qui ad esempio l'Aeris Swopper- costi inferiori a 800 euro, in modo da poterli detrarre dalla dichiarazione dei redditi tutti in una volta.
4. dichiarazione come spese straordinarie nella dichiarazione dei redditi
Un altro modo in cui è possibile rivendicare il costo di una sedia da ufficio ergonomica sulla dichiarazione dei redditi è il cosiddetto "onere straordinario". Questo si applica se ci sono ragioni mediche che richiedono una sedia da ufficio attiva ed ergonomica. È il caso, ad esempio, di chi ha subito un'operazione o un infortunio o di chi ha subito uno scivolamento del disco o simili. Tuttavia, è necessario superare il limite ragionevole ai sensi del § 33 EStG. Per i single senza figli con un reddito fino a 15.340 euro, tale limite è pari al 5% del reddito totale. In questo caso, le spese superiori a 767 euro all'anno sono deducibili.
La documentazione è importante: raccogliere le ricevute
Come per tutte le questioni fiscali, anche quando si lavora da casa è consigliabile conservare con cura tutte le ricevute degli acquisti. È inoltre opportuno scattare foto per documentare la situazione del luogo di lavoro in giorni e orari diversi. Può essere molto utile anche un certificato del datore di lavoro che confermi l'obbligo di lavorare da casa durante il periodo del coronavirus (preferibilmente con la data e il numero di ore).
Consigli fiscali del Ministero dell'Interno per i liberi professionisti e i lavoratori autonomi
Già prima dell'anno del coronavirus, i liberi professionisti e i lavoratori autonomi potevano detrarre acquisti come sedie e scrivanie da ufficio. Dal 2018, le nuove attrezzature per ufficio fino a un prezzo netto di acquisto di 800 euro possono essere interamente dedotte dalle tasse nell'anno di acquisto. Tuttavia, se il prezzo di acquisto supera gli 800 euro, l'acquisto non rientra più nel limite per i beni di basso valore (GWG) e deve essere ammortizzato come mobili per ufficio in 13 anni, secondo la tabella di ammortamento del Ministero federale delle Finanze.
Consigli fiscali per le aziende
Anche per le aziende vale quanto segue: se i costi di acquisto di una sedia da ufficio non superano gli 800 euro, è possibile effettuare una deduzione immediata delle spese aziendali nell'ambito del regolamento per i beni di scarso valore ai sensi dell'articolo 6 (2) dell'EStG.
Un ulteriore vantaggio fiscale si ha se si raggruppano le spese per un numero maggiore di mobili da ufficio con un costo di acquisto compreso tra 250 e 1.000 euro. In questo caso è possibile una cosiddetta soluzione di pooling: gli imprenditori possono raggruppare i beni di cui sopra in una voce collettiva e ammortizzarli in cinque anni. Concretamente, ciò significa che un'azienda che acquista 20 sedie da ufficio di alta qualità del valore di 800 euro ciascuna può ammortizzare 16.000 euro per quest'anno - o 3.200 euro ciascuna per cinque anni.
Buono a sapersi:Nonostante la crisi del coronavirus, è possibile prendere due piccioni con una fava. Gli imprenditori possono investire nella salute e nelle prestazioni dei propri dipendenti con sedie da ufficio che rinforzano la schiena e favoriscono il movimento, riducendo allo stesso tempo il carico fiscale.
Costi della sede: un maggiore sostegno finanziario da parte dei datori di lavoro e dello Stato auspicato
Oltre alla deducibilità fiscale del lavoro da casa, si ripropone sempre la questione delle sovvenzioni da parte dei datori di lavoro e dello Stato per il lavoro da casa.
Secondo uno studio Aeris sull'home office condotto nel 2020 con 2.000 intervistati, più di un terzo dei dipendenti si aspetta che sia il datore di lavoro sia lo Stato contribuiscano maggiormente ai costi del lavoro da casa. Ma perché è necessario un maggiore sostegno da parte dello Stato? Due terzi degli intervistati lamentano già problemi di salute quando lavorano da casa e hanno quindi già investito a proprie spese in una sedia da ufficio ergonomica o in una scrivania regolabile in altezza, ad esempio.
Oltre il 35% degli intervistati vorrebbe un maggiore sostegno finanziario da parte dello Stato e dei datori di lavoro quando si tratta di attrezzature per l'home office.
Molti dipendenti devono ancora improvvisare quando lavorano da casa. Per molti, il tavolo della cucina o della sala da pranzo viene trasformato in una scrivania e la sedia della cucina in una sedia da ufficio. Questa situazione potrebbe essere migliorata con un sussidio statale per l'acquisto di attrezzature da ufficio ergonomicamente corrette. Secondo lo studio Aeris, il 54% degli intervistati ha un arredamento da ufficio significativamente peggiore a casa che in ufficio. Il risultato: problemi di salute, comeMal di schiena, tensione nella zona del collo e delle spalle o mal di testa.
Solo il 18% degli intervistati ha fatto in modo che il proprio datore di lavoro attrezzasse completamente il proprio spazio di lavoro in casa, mentre il 27% si è fatto rimborsare una parte dei costi dal proprio datore di lavoro. Tuttavia, il 20% sostiene da solo i costi per l'arredamento e la tecnologia del proprio ufficio domestico. Il 37% dei partecipanti allo studio si aspetta un maggiore sostegno finanziario da parte della propria azienda per le attrezzature. Il 35% degli intervistati ritiene inoltre che il governo federale abbia il dovere di contribuire ai costi dell'home office legato al coronavirus, ad esempio attraverso ulteriori agevolazioni fiscali.
Finanziamenti statali "go-digital" per le PMI
Tuttavia, lo Stato non è del tutto inattivo quando si tratta di promuovere il lavoro da casa. Con il programma di finanziamento "go digital", ad esempio, il governo federale sostiene le piccole e medie imprese e le aziende artigiane nella creazione di strutture digitali per il lavoro da casa. I costi possono essere coperti fino al 50%.
Ulteriori informazioni sul programma di finanziamento "go digital" e su dove è possibile presentare domanda di finanziamento,si trova qui.
Anche l'Ufficio federale per l'economia e il controllo delle esportazioni (BAFA) offre attualmente un programma di finanziamento: BAFA Corona Consultancy. Un consulente aziendale finanziato dal BAFA supporta le aziende nell'adattamento digitale al nuovo mondo del lavoro da casa e nell'ulteriore pianificazione aziendale. Le aziende che si sono trovate in difficoltà a causa del coronavirus hanno diritto a un finanziamento BAFA per l'allestimento di postazioni di lavoro da casa. La consulenza è sovvenzionata fino a un importo massimo di 2.700 euro.
Ulteriori informazioni sul programma di finanziamento BAFA e sulle modalità di candidatura, findest du hier.
Esclusione di responsabilità: Si prega di notare che non siamo autorizzati a fornire consulenza fiscale o legale e che queste informazioni non costituiscono una consulenza fiscale o legale. Si tratta solo di informazioni generali sui prodotti offerti, che devono essere adattate alle circostanze individuali di ciascun caso e valutate dal punto di vista fiscale e legale. Vi invitiamo a rivolgervi al vostro consulente fiscale o legale in base alla vostra situazione prima di prendere qualsiasi decisione su questioni relative ai nostri prodotti. Si declina ogni responsabilità.
